증여세 면제한도 부부 자녀 형제 친족 등 가족 간

증여세 면제한도 부부 자녀 형제 친족 등 가족 간

본글을 통해 증여세에 대한 대표적인 이해도를 더하고 증여할 때 납부하는 세금인 증여세의 신고 기간과 방법 그리고 세율까지 명확한 정보를 얻을 수 있어요. 증여 세란증여란 무상으로 재산을 준다는 것입니다. 줄 증줄 여즉, 증여자로부터 재산을 증여 받은 경우 그 재산을 받은 자가 부담하는 세금입니다. 증여세에서 언급하는 증여는 행위, 거래명칭, 목적, 형식 등 관계없이직 간접적인 방안으로 타인에게 재산이나 이익을 무상으로 이전 현저히 낮은 대가를 받는 경우도 포함하거나 타인의 재산을 증가시키는 것을 말하며 유증과 사인증여는 이곳에서는 제외합니다.

증여세와 증여세 계산

타인으로부터 재산을 무상으로 취득할 경우, 해당 재산의 가액에는 증여세가 부과됩니다. 증여세는 거주자가 다른 사람으로부터 증여를 받은 경우에 적용되며, 다음과 같은 구분에 따라 과세가액에서 공제되게 됩니다. 수증자는 증여를 받기 전 10년 이내에 이미 공제받은 금액과 해당 증여가액에서 추가로 공제받을 금액을 합산한 금액이 구분에 따른 금액을 초과하는 경우, 초과하는 부분은 공제되지 않습니다. 증여세 계산에는 다음과 같은 구분이 있습니다.

1. 가족 간 증여 가족 사이에서 증여가 이루어진 경우, 가족 관계에 따라 관련되는 비율로 증여세가 계산됩니다. 2. 비가족 간 증여 가족이 아닌 사람으로부터 증여를 받은 경우, 다른 비가족 간 증여와 연관된 비율로 증여세가 계산됩니다. 3. 기부금 증여 재산을 비영리단체에 기부한 경우, 관련되는 세율과 연관된 비율로 증여세가 계산됩니다.

자녀 차용증

1 자녀가 주택을 구입하면서 부모님으로부터 자금을 지원받는 경우 차용증을 작성하면 증여가 아니라 빌린 돈이 되어 국세청은 증여세를 부과할 수 없습니다.는 의견에 대한 팩트체크입니다. 2 팩트체크다수의 법리 다짐 제삼자 간에 주고받는 통상적인 차용증과 같은 형식과 내용을 갖추어야 하고, 이야말로 자녀가 차용증 내용대로 이자를 지급하여야 증여가 아닌 차입금으로 보고 있습니다. 차용증이 있더라고 증여세 회피를 위해 외관상 차입의 형태만 갖춘 경우에는 차입금으로 볼 수 없습니다.는 것입니다.

따라서, 만약 차용증의 형식과 내용이 통상적이지 않거나, 차용증만 쓰고 이자를 지급하지 않는다면 차입금이 아니라 증여로 보아 증여세가 부과될 수 있습니다.

증여세 절세방법

증여세를 합법적으로 절세하는 방법은 여러가지가 있습니다. 기본적으로 5가지 방법이 있습니다. 앞으로 자산가치가 상승할 것으로 예측되는 재산부터 증여할 수 있습니다. 향후 자산가치가 높아지면 증여세도 증가하기 때문에 자산가치가 오르기 전에 증여하는 방법입니다. 훗날 아파트 가격이 올랐을 때 양도 차익을 줄여 양도세를 절세할 수 있는 방안으로 감정평가를 받은 가격으로 증여하는 방법이 있습니다. 자녀가 결혼했을 경우 공동명의로 증여하면 증여세 절감 효과가 있습니다.

혼자 4억을 받는 것보다는 배우자와 개별적으로 2억씩 증여받으면 증여세가 적게 나옵니다. ④ 증여자가 대출이 있을 경우 대출금과 함께 재산을 증여하면 대출금을 제외한 금액에만 증여세가 부과되므로 증여세를 절감할 수 있습니다. 오늘 알아볼 주제입니다.

세대 생략증여세와 페널티

세대 생략증여세는 조부모가 손자 혹은 손녀에게 재산을 전달하는 경우를 가리킵니다. 이 경우, 한 번의 세금만 부담하게 되며 증여세 면제한도를 받을 수 있지만 페널티가 적용됩니다. 페널티는 다음과 같이 나타납니다 세대 생략증여세의 경우 30 할증된 세율을 적용합니다. 미성년자에게 20억 원 초과 재산을 기부할 시 할증률이 40까지 올라갑니다.

세금 절약을 위한 팁

자녀와 손주에게 분산해서 기부하면 기본공제 한도가 늘어나서 세금을 아낄 수 있습니다. 손주는 상속인이 아니므로 전달 후 5년이 지날 시 상속재산에 포함되지 않습니다. 이는 상속세를 계산할 때 유리합니다. 조부가 살아있지만 부가 죽은 경우, 손주가 조부의 재산을 전달받을 때 할증 과세가 적용되지 않아 증여세 면제한도에 유리합니다. 성인 자녀가 부모로부터 2억 원을 선물 받을 시, 5천만 원까지 면제되므로 1억 5천만 원에 대한 증여세를 납부해야 합니다.

이때, 세법은 이자수익 천만 원 미만은 부여하지 않으므로 합법의 절세가 가능합니다.

증여세 계산기

증여세 계산기는 홈택스에 가서 로그인하면 가장 근접하게 확인할 수 있어요. 등등 개인 사이트 말고 홈택스에 가서 확인하면 편합니다. 단순하게 증여세 세율 기준과 세액계산 방법 등에 관하여 알아보았습니다. 증여세 세액계산 흐름도를 보고 계산해 볼 수도 있겠지만 조금 복잡하면 위에 첨부한 홈택스 증여세 세액계산기를 통해 단순하게 계산해 볼 수 있으니 활용하기 바란다.

자주 묻는 질문