주택에 대한 종합부동산세(종부세)

주택에 대한 종합부동산세(종부세)

2020년 7월 10일 정부 정책에 따라 2021년 6월 1일부터 보유세 중 종부세가 큰 폭으로 증가하게 되었습니다. 그러나 2022년에도 종부세가 부동산 세제의 핵심이 될 가능성이 아주 높았습니다. 새 정부의 출현에도 불구하고 당분간 현행 종부세 제도의 골격이 그대로 이어질 것으로 보이기 때문인데요. 이에 따라 다주택자와 법인들에 종부세가 집중되는데, 그들이 주택을 줄이려고 조치할 것인지가 주요 관심사가 될 것입니다. 경매를 통해 주택을 획득 시 보유세 부과에 관련해서 알아보겠습니다.

A 씨는 경매를 통해 다음과 같이 주택을 보유하고 있습니다. 기준시가 6억 원의 서울 1 주택, 기준시가 합계 3억 원의 지방 2 주택을 보유하고 있다고 가정하겠습니다. 보유세가 부과되는 시점은 보유세는 지방세인 재산세와 국세인 종합부동산세를 말하는데, 이들의 부과기준일은 매해 6월 1일입니다.

세금 계산 및 활용에 대한 종합적 이해

종부세 계산기를 통해 세금을 측정하고 활용하는 방법을 이해하면, 부동산 소유자는 더 나은 재정적 결정을 내릴 수 있습니다.

3. 종부세 계산기의 장래 가치 및 발전 가능성

계속적인 기술 발전과 정책 변화에 따라 종부세 계산기의 정확성과 사용성은 더욱 향상될 것입니다. 본 글에서는 종부세 계산기의 이해부터 실제 활용 방법까지 세밀히 살펴보았습니다. 이제 여러분은 종부세 계산기를 활용하여 자세한 세금을 계산하고, 이를 바탕으로 절세 방안을 세울 수 있게 되었습니다.

이 글이 종부세 계산의 복잡함을 대응하는 데 도움이 되길 바라며, 여러분의 재정적 부담을 줄이는 데에 기여하길 바랍니다.

과세대상 주택임대소득 1주택, 2주택, 3주택 이상

보유하고 있는 주택이 한 채 인지, 두 채 인지, 세 채 이상인지에 따라 세금을 내야 하는 대상도 달라집니다. 참조하여 소유 주택수는 본인뿐만 아니라 배우자도 합산해서 계산해야 합니다. 아래 표를 참고하시기 바랍니다.

주택임대소득에 대한 세금은 총수입요금에서 실제 사용한 필요경비부동산 복비, 내부 인테리어 수리비 등와 공제금액 등을 빼고 납부하기 때문에 세금이 적거나 없을 수도 있습니다.

그리고, 9억 원 이하의 아파트나 오피스텔, 빌라 등을 1채만 갖고 있고 월세를 받고 있으면 과세대상이 아니기 때문에 임대소득에 대한 세금을 내실 필요가 없습니다.

일시적 2주택 인 경우

1세대 1주택인 자가 종전주택을 양도하기 전에 신규주택을 취득해서, 2022년 6월 1일 기준 일시적으로 2주택인 경우 입니다. 신규주택을 구입한지 2년내에 팔았거나, 팔 계획이 있으면 1주택 특례를 받을 수 있습니다.

서울에 고가의 2주택을 일시적으로 소유한 경우에는 시물레이션상 수천만원에 해당하는 금액을 환급 받을 수 있는 것으로 확인이 되었습니다. 예를 들어 서울 마포구에 12억 5천 만원 아파트와 송파구에 19억 4천 만원의 아파트를 일시적으로 소유한 경우 납부한 종부세는 3,725만원 이었으나 일시적 2가구 특례를 받으면 2,578만원을 환급을 받는 것으로 확인되었습니다.

다주택자 일경우 종부세

올해부터는 종부세 중과세율이 3 주택 이상 소유자에게 적용되며, 부부가 공동으로 2 주택을 소유하면 중과세율이 아닌 기본세율이 적용되어 절세 효과를 볼 수 있습니다. 3주택3 주택 이상을 소유한 경우, 공시가격 합계액에 따라 종부세 중과세율이 적용됩니다. 만약 한 명이 3 주택을 전적으로 갖고 있다면, 다른 배우자에게 1 주택을 증여하여 중과세율을 피하고 추가로 9억 원의 기본공제를 받을 수 있습니다.

그러나, 3채 모두를 부부가 공동으로 갖고 있다면, 금액에 따라 부부 모두 중과세율이 적용될 수 있습니다. 따라서, 2주택에서 3 주택으로 취득할 때는 명의와 지분 설정에 주의해야 합니다. 이와 유사한 방식으로 다주택자 부부는 종부세 부담을 줄일 수 있습니다.

임대소득세 계산, 예외규정

경매로 취득한 주택 등을 임대하는 경우에는 임대소득세라는 것이 부과됩니다. 임대소득세가 어떠한 방식으로 계산되는지 알아보겠습니다. 예를 들어 현재 직장인 A 씨가 경매로 낙찰받은 주택을 임관련해서 월세 70만 원을 받고 있다고 가정하겠습니다. A 씨는 연간 840만 원 정도의 월세를 받고 있습니다. 따라서 소득액이 발생했으므로 원칙에 따라 이에 본인 소득과 합산해 과세하는 것이 원칙입니다. 하지만 세법은 2000만 원 이하의 소액주택 임대소득에 대해서는 분리과세를 하고 있으므로 근로소득과 합산해서 증가되는 세금은 없습니다.

이와 유사한 월세소득에 관련해서 건강보험료 내야 되는지 알아보겠습니다. 직장인의 경우 근로소득 외의 종합소득금액이 3400만 원이 넘으면 근로소득 외의 다른 소득에 관하여 건강보험료를 추가됩니다. A 씨는 이와 무관하므로 당분간 월세에 대한 건강보험료 추가로 부담하지 않아도 됩니다.

자주 묻는 질문