2023 재산세 납부기간 조회 방법 과세표준 세율 위택스 납부방법 총정리

2023 재산세 납부기간 조회 방법 과세표준 세율 위택스 납부방법 총정리

타인으로부터 부동산, 현금, 아파트 등 재산을 무상으로 받았다면 그 재산을 증여받은 수증자는 증여세를 신고 및 납부해야 합니다. 우리나라는 자녀에게 증여를 하는 경우가 대부분인데 국내법상 부모의 재산을 자녀에게 줄 때에도 증여세를 내야 합니다. 하지만 증여세 면제 한도액을 넘기지 않은 금액은 무상으로 양도해도 별도의 증여세가 부과되지 않습니다. 그렇기 때문에 증여세 면제 한도액 알고 장기적으로 계획을 세워 증여를 한다면 절세할 수 있습니다.

증여세 면제 한도액으로는 증여자가 배우자의 경우 6억 원, 아버지, 어머니, 조부모님 등 직계존속과 아들, 딸 손자녀 등 직계비속의 경우 5천만 원 미성년자 자녀의 경우 2천만 원 증여세 면제 한도액입니다.

증여세율은 최저 1050 까지 5단계 초과누진세율 구조로 되어 있습니다. 증여세율은 1억 원 이하는 10, 5억 원 이하는 20, 10억 원 이하는 30, 30억 원 이하는 40, 30억 원 초과는 50의 세율이 부과됩니다.

다만 누진공제가 적용되는 5억 원 이하는 1천만 원, 10억 원 이하는 6천만 원, 30억 이하는 1억 6천만 원, 30억 초과는 4억 6천만 원입니다.

증여세 계산기

증여세 계산기 항목으로 증여자산 평가금액, 인수 채무액, 증여자와의 관계, 세대생략여부, 거주자 여부 등을 입력하시고 계산을 누르시면 됩니다. 증여자산 평가금액에 따라 구간별로 과세표준 세율이 달라지게 됩니다. 증여세 타인증여자으로부터 재산을 증여 받은 경우, 증여받은 자수증자가 부담하는 세금 증여세 신고기한 증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내 증여재산공제액은 증여자와의 관계가 어떤지에 따라 금액이 달라지게 됩니다.

배우자인 경우 6억 원, 직계존속인 경우 5천만 원 등입니다. 2023년 기준 증여세의 과세표준별 세율과 증여재산공제액은 다음과 같습니다.

세대생략 증여

조부모가 자녀를 생략하고 손주에게 바로 재산을 증여하는 경우를 일컫는데, 세대생략 증여는 조부모가 자녀에게 증여하는 것보다. 증여세가 높기 때문에 조세 회피 목적으로 하는 경우가 많은 편입니다. 세대생략 증여를 하고 싶은데 증여세를 절세하고 싶다면 증여세 공제 한도를 최대한 활용하는 것이 좋습니다. 증여세 공제한도는 10년간 5천만 원입니다. 만약 조부모가 손주에게 10년간 5천만 원씩 나누어서 증여를 하면 증여세를 줄이거나 내지 않아도 됩니다.

증여세 할증 계산하는 방법이 어려우시다면, 아래 국세청 사이트에 낱낱이 나와있으니 클릭하셔서 계산해보시기 바랍니다.

4대 보험 계산기

4대보험 계산기는 급여액, 비과세액, 부양가족수, 부양 대상 가족 중 8세 이상 20세 이하 자녀수를 입력하여 계산합니다. 급여액은 월급 혹은 연봉으로 입력하시면 되고, 비과세액은 세금 미과세 되는 식대, 자가운전보조금 등의 금액을 입력하시면 됩니다. 부양가족수를 입력하실 때에는 본인을 포함하여 수를 선택해야 합니다. 부양 대상 가족 중 8세 이상 20세 이하 자녀수를 입력하실 때 유의해야 하는 점은, 해마다 소득금액이 100만 원을 초과하지 않아야 한다는 점입니다.

해마다 소득금액이 100만 원을 초과하는 경우 8세 이상 20세 이하의 자녀수에서 제외해야 합니다. 국민연금, 건강보험, 장기요양보험, 고용보험, 산재보험의 요율, 제외대상은 다음 표를 참고하시기 바랍니다.

신혼부부 공제 증대 내용

과거 직계비속, 직계존속에게 증여를 받을 때 10년간 최대 5,000만 원까지 공제가 가능했지만 브리핑을 통해 신혼부부 한해서 공제 한도를 늘린다고 이야기하였습니다.

– 한도 금액은 1명당 1억 5000만 원으로 확대하여 부부가 총 3억 원까지 받을 수 있는 것으로 2023년 세법개정안을 통해 발표되었고, 2024년부터 적용될 예정입니다.

증여세 할증되는 경우

할머니가 손주에게 재산을 증여하게 되는 경우 증여세율이 일반 증여세율보다. 30 40 할증이 됩니다. 엄청나게 할증이 됩니다. 이는 손주가 자녀의 자녀이기 때문에 2번 증여한 것으로 간주하여 증여세율을 할증합니다. 세대생략 증여로 보기 때문에 할증을 시키는 것입니다. 단, 증여자의 자녀가 사망하여 손주에게 직접 증여하는 경우 할증이 되지 않는다는 것을 명심하시기 바랍니다.

증여세 신고방법 신고기한

증여세 신고는 국세청 홈택스 홈페이지를 통해 간단하게 신고할 수 있으며 증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내로 신고하면 됩니다. 예를 들어 6월 15일이 증여일이라면 6월 31일부터 3개월 이내인 9월 31일까지 신고하면 됩니다.

자주 묻는 질문